7月25日，浙江證監(jiān)局在其官網(wǎng)發(fā)布了一則行政處罰決定書，該行政處罰決定書列出了萬隆(上海)資產(chǎn)評估有限公司(以下簡稱萬隆評估)在具體實(shí)施
7月25日，浙江證監(jiān)局在其官網(wǎng)發(fā)布了一則行政處罰決定書，該行政處罰決定書列出了萬隆(上海)資產(chǎn)評估有限公司(以下簡稱萬隆評估)在具體實(shí)施的項(xiàng)目過程中存在的四大問題，并給予了萬隆評估和相關(guān)責(zé)任人處罰。
《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，在四大問題中，第一個問題竟然是折現(xiàn)公式使用存在錯誤，導(dǎo)致評估結(jié)果被低估。
因使用公式出錯等問題受罰
7月25日，浙江證監(jiān)局公布了對萬隆評估的行政處罰決定書，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，此次行政處罰事起過往的評估項(xiàng)目，存在四大問題。而前三大問題涉及到的兩個項(xiàng)目的簽字資產(chǎn)評估師都為侯紅駿、劉希廣，涉及到的問題為折現(xiàn)公式使用存在錯誤，導(dǎo)致評估結(jié)果被低估;多計(jì)資產(chǎn)，導(dǎo)致評估結(jié)果被高估;未扣除代收項(xiàng)目，導(dǎo)致《收購評估報(bào)告》評估結(jié)果被高估。浙江證監(jiān)局給予這兩位資產(chǎn)評估師警告，并分別處以3萬元罰款。另一個問題則是《收購評估報(bào)告》披露事項(xiàng)不完整。
最終，浙江證監(jiān)局責(zé)令萬隆評估改正違法行為，沒收兩次評估業(yè)務(wù)收入共52萬元，并處以52萬元罰款。
“接二連三”被采取監(jiān)管措施
據(jù)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者統(tǒng)計(jì)，自去年11月起，此次處罰已經(jīng)是萬隆評估第四次收到監(jiān)管部門的監(jiān)管措施。與這次浙江證監(jiān)局給出的行政處罰決定書不同，前三次均是被證監(jiān)局采取了出具警示函的監(jiān)管措施。
《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，浙江證監(jiān)局本次給予的行政處罰措施中涉及的部分事項(xiàng)其實(shí)都在2017年11月已給予萬隆評估警示函，此次又再給予行政處罰可見監(jiān)管機(jī)構(gòu)對此事的重視程度非同一般。
今年2月23日，萬隆評估在2017年對浙江導(dǎo)明醫(yī)藥科技有限公司擬引入投資者進(jìn)行增資擴(kuò)股涉及的其股東全部權(quán)益投資價值的資產(chǎn)評估項(xiàng)目中，存在評估預(yù)測時未正確引用參數(shù)，導(dǎo)致評估結(jié)果錯誤、評估假設(shè)存在矛盾，且未獲取充分、必要的評估依據(jù)等問題，被浙江證監(jiān)局采取出具警示函的監(jiān)管措施。
7月11日，陜西證監(jiān)局又對萬隆評估出具警示函，監(jiān)管事由為萬隆評估擔(dān)任建設(shè)機(jī)械重大資產(chǎn)重組的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，對天成機(jī)械股東全部權(quán)益價值進(jìn)行了評估，最終，天成機(jī)械2015年至2017年實(shí)現(xiàn)凈利潤2097.01萬元，僅達(dá)到資產(chǎn)評估報(bào)告相關(guān)盈利預(yù)測金額的20.91%，不足預(yù)測金額的50%。
《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，證監(jiān)會7月20日發(fā)布的消息顯示，按照中介機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé)與上市公司信息披露同步關(guān)注的工作原則，今年上半年證監(jiān)會對11家證券中介機(jī)構(gòu)啟動調(diào)查，同比增長22%，涉及證券公司3家、會計(jì)師事務(wù)所5家、評估機(jī)構(gòu)2家和律師事務(wù)所1家。這些案件主要涉及相關(guān)機(jī)構(gòu)在提供證券服務(wù)時未勤勉盡責(zé)，表現(xiàn)為不遵守相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，未保持應(yīng)有的職業(yè)審慎，盡調(diào)程序流于形式或存在重大缺陷等，個別機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員甚至參與合謀造假。
